Qué hacer antes del 31 de diciembre para pagar menos IRPF

A medida que se acerca el final del año, nuestra atención se centra en las celebraciones, pero también es el momento clave para tomar decisiones financieras que pueden aligerar significativamente la carga fiscal en la próxima declaración de la renta. Realizar ajustes estratégicos en tus finanzas personales antes del 31 de diciembre te permitirá aprovechar diversas deducciones y reducciones, optimizando así el resultado del IRPF. No se trata de fórmulas complejas, sino de conocer las reglas del juego y actuar en consecuencia. La planificación fiscal: tu mejor aliada antes de fin de año La planificación fiscal no es exclusiva de grandes patrimonios. Cualquier contribuyente puede (y debe) revisar su situación para minimizar el pago de impuestos dentro de la legalidad. La clave está en anticiparse y no esperar a que la Agencia Tributaria presente el borrador en abril. Antes de que termine el ejercicio fiscal el 31 de diciembre, tienes margen de maniobra para ajustar tu base imponible y aplicar deducciones que de otra manera perderías. El objetivo es doble: por un lado, reducir la base imponible, que es la cantidad sobre la que se calculan los impuestos; por otro, incrementar las deducciones, que son importes que se restan directamente de la cuota a pagar. Para ello, es fundamental tener una visión clara de tus ingresos y gastos del año, algo que puedes lograr fácilmente si llevas un registro ordenado en una herramienta de presupuestos como Safiscore. 1. Aportaciones a Planes de Pensiones y otros productos de previsión social Es una de las estrategias más conocidas y efectivas. Las aportaciones a planes de pensiones, planes de previsión asegurados (PPA), planes de previsión social empresarial (PPSE) y seguros de dependencia reducen directamente la base imponible general del IRPF. Esto significa que el dinero que destinas a tu jubilación no tributa en el presente, sino que lo hará en el futuro, cuando lo rescates, momento en el que es probable que tus ingresos sean menores y, por tanto, tu tipo impositivo también. El límite máximo de aportación con derecho a reducción es la menor de las siguientes cantidades: 1.500 euros anuales. El 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas. Este límite puede incrementarse en hasta 8.500 euros adicionales (para un total de 10.000 euros) si el incremento proviene de contribuciones empresariales o de aportaciones del trabajador al mismo instrumento de previsión social por importe igual o inferior a la contribución empresarial. Para autónomos, el límite de aportación a planes de empleo simplificados se eleva a 5.750 euros anuales. Si aún no has alcanzado tu límite, realizar una aportación antes de fin de año es una excelente decisión. Puedes comparar las ventajas de estos productos frente a otras opciones en nuestro artículo Plan de pensiones vs fondo indexado: cuál elegir . 2. Amortización anticipada de la hipoteca (para viviendas adquiridas antes de 2013) Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013, estás de enhorabuena. Mantienes el derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual. Puedes deducirte el 15% de las cantidades aportadas durante el año (capital + intereses) sobre una base máxima de 9.040 euros. Si durante el año no has alcanzado esa cifra con las cuotas mensuales, realizar una amortización anticipada antes del 31 de diciembre para completarla te permitirá maximizar esta deducción. Por ejemplo, si tus cuotas suman 7.000 euros al año, podrías amortizar anticipadamente 2.040 euros adicionales. Esto te generaría una deducción máxima de 1.356 euros (el 15% de 9.040 euros). La decisión entre amortizar y otras opciones financieras es compleja, te ayudamos a analizarla en Amortizar hipoteca o invertir: el cálculo real . 3. Compensación de ganancias y pérdidas patrimoniales Si has vendido acciones, un fondo de inversión o un inmueble con beneficios, tendrás que tributar por esa ganancia patrimonial en la base del ahorro. Sin embargo, la normativa del IRPF permite compensar estas ganancias con pérdidas que hayas podido generar en otras inversiones. El plazo de fin de año es el límite para "hacer aflorar" minusvalías latentes de forma estratégica. Por ejemplo, si has ganado 4.000 euros con la venta de un fondo, pero tienes acciones de una empresa que valen 3.000 euros menos de lo que te costaron, podrías vender esas acciones antes del 31 de diciembre. De esta forma, solo tributarías por una ganancia neta de 1.000 euros (4.000 - 3.000). Es importante recordar que no puedes recomprar los mismos activos (o valores homogéneos) en los dos meses anteriores o posteriores a la venta si quieres que la minusvalía sea fiscalmente computable. Las pérdidas no compensadas en un ejercicio se pueden guardar y compensar en los cuatro años siguientes. Ejemplo de Ahorro Fiscal Compensando Pérdidas Concepto Sin Compensación Con Compensación Ganancia Patrimonial (Fondo A) +5.000 € +5.000 € Pérdida Patrimonial (Acciones B) 0 € -4.000 € Base Imponible del Ahorro 5.000 € 1.000 € Tributación aprox. (al 19%) 950 € 190 € Ahorro Fiscal - 760 € 4. Donativos a ONGs y otras entidades La solidaridad también tiene premio fiscal. Los donativos a fundaciones y asociaciones declaradas de utilidad pública (la inmensa mayoría de ONGs conocidas) dan derecho a una generosa deducción en la cuota. Para los primeros 150 euros donados, la deducción es del 80%. Para el resto del importe donado, la deducción es del 35%. Este porcentaje puede subir al 40% si en los dos años anteriores has donado a la misma entidad por un importe igual o superior cada año. 5. Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación Si has invertido como "business angel" en una startup, puedes deducirte el 50% de la inversión en la cuota estatal del IRPF, sobre una base máxima de 100.000 euros anuales. La deducción máxima, por tanto, es de 50.000 euros. Para ello, la empresa debe cumplir una serie de requisitos (ser S.A., S.L., S.A.L. o S.L.L., no co